IVA base e IVA per le operazioni con l’estero
Dettagli del corso
- Programma
- Docenti
- Destinatari
- Note
- Requisiti
- Referenti
Definizione e presupposti di imposta sul valore aggiunto
- Definizione di imposta: DPR 633/72
- Presupposto oggettivo: cessioni di beni e prestazioni di servizi
- Presupposto soggettivo: esercizio di imprese, arti e professioni
- Presupposto territoriale: nazionale, comunitario, estero
Classificazione delle operazioni ai fini IVA
- Operazioni imponibili, non imponibili, esenti – cenni
- Operazioni escluse o fuori campo
Momento impositivo
- Cessioni di beni mobili e immobili
- Prestazioni di servizi
- Anticipazioni del momento impositivo
- Esigibilità differita
- Iva per cassa
Obblighi documentali
- Fattura: elementi obbligatori ed accessori, tipologie di fatture, differenza tra fattura-ricevuta fiscale-scontrino-scontrino parlante, termini di registrazione e conservazione
- La Fatturazione elettronica
- Note di variazione: principio di obbligatorietà, di facoltà, requisiti temporali
Base imponibile e debitore dell’imposta
- Determinazione della base imponibile, esclusioni e individuazione delle aliquote
- Definizione di valore normale
- Concetto di debitore dell’imposta
- Esigibilità e rivalsa
- Reverse charge
- Split payment
Detrazione di imposta
- Esercizio e condizioni del diritto alla detrazione
- Ipotesi di indetraibilità oggettiva e soggettiva
- Trattamento contabile iva indetraibile
- Nuovi termini per la detrazione dell’imposta
Norme specifiche e casi concreti di detrazione
- Spese inerenti/non inerenti
- Spese telefoniche
- Mezzi di trasporto
- Transito stradale
- Spese di rappresentanza
- Omaggi
- Beni di lusso
- Alimenti e bevande
- Trasporti di persone
- Concorsi a premio
- Beni ad uso promiscuo
- Regime del margine
- Operazioni in reverse charge
- Errori ricorrenti
Operazioni esenti e pro rata
- Individuazione delle operazioni esenti
- Calcolo del pro rata
Liquidazione, versamenti e volume d’affari
- Liquidazione e versamento dell’IVA: periodicità mensile e trimestrale
- Versamento dell’acconto
- Determinazione del volume d’affari
Gestione del credito IVA
- Riporto e compensazione
- Visto di conformità
Concetti base IVA comunitaria ed estera
- Territorialità nella cessione dei beni
- Territorialità nella prestazione dei servizi
- Acquisti e cessioni intracomunitarie
- casi pratici di registrazione di acquisto “esteri”
- Importazioni ed esportazioni
- Elementi delle fatture
- Registrazione delle operazioni con l’estero – esempi pratici di registrazione
- Esterometro
Casistica ed esempi
Risposte ai quesiti dei partecipanti
Docenti Faculty Assolombarda Servizi
Impiegati Amministrativi/Fiscali; Capi contabili, Addetti dell’area contabile e amministrativa
Il corso sarà trasmesso via Microsoft Teams, con la possibilità di partecipare via web o app con l’utilizzo di pc o smartphone.
I partecipanti iscritti riceveranno tutte le istruzioni di partecipazione e le slide del docente il giorno prima del corso.
Il corso non è video-registrato.
- Pc o smartphone
- Buona connessione internet
- Microfono e webcam attivi
