IVA: presupposti, fatturazione, obblighi dichiarativi, operazioni con l’estero - MODULO 1 - Percorso Tax & Administration Manager 360

PROGRAMMA DIDATTICO:

1. PRESUPPOSTI SOGGETTIVO, OGGETTIVO E TERRITORIALE DELL’IVA
– I soggetti passivi
– Le cessioni di beni e le prestazioni di servizi nell’esercizio dell’impresa e delle arti e professioni
– La definizione di territorio nazionale, intraUE ed extra UE

2. LE OPERAZIONI INTERNE
Le cessioni di beni e le prestazioni di servizi: imponibili, esenti, non imponibili, escluse dal campo di applicazione dell’Iva

3. LE OPERAZIONI INTERNAZIONALI
– Le cessioni e i servizi internazionali
– Le esportazioni
– Le importazioni
– Le operazioni con San Marino e Città del Vaticano
– Le cessioni e gli acquisti intracomunitari: disciplina e adempimenti

4. DETERMINAZIONE DELL’IMPOSTA
– Base imponibile
– Aliquote
– Momento impositivo ed esigibilità
– Detrazione dell’Iva sugli acquisti

5. GLI ADEMPIMENTI IVA
– I documenti Iva: compilazione, emissione, termini e modalità
● Fatture
● Note di debito
● Scontrino fiscale e Ricevuta fiscale
● Documento di trasporto
● La certificazione dei corrispettivi
– La registrazione dei documenti Iva: termini e modalità
● I registri obbligatori
– Le liquidazioni periodiche e i versamenti
– La dichiarazione annuale e le comunicazioni Lipe
– La variazione dell’imposta e dell’imponibile
– La dichiarazione di inizio attività, variazione dati e cessazione attività
– I rimborsi dell’Iva

6. TRANSAZIONI EXTRA-UE: ASPETTI DOGANALI
– Soggetti attivi e passivi: ADM, GdF, Dichiarante, Rappresentante Doganale
– Dichiarazione doganale
– Elementi dell’accertamento doganale: Codice delle merci, Valore, Origine
– Obblighi non tariffari dell’accertamento doganal
– Nascita ed estinzione dell’obbligazione doganale tariffaria
– Diritti doganali, diritti di confine, IVA all’importazione
– Base imponibile dei dazi
– Prova di avvenuta esportazione