I reati tributari in dichiarazioni - documenti e pagamenti: le sanzioni penali amministrative
Dettagli del corso
Il corso si propone di offrire una panoramica delle violazioni tributarie in tema di imposte dirette e IVA che vengono sanzionate vuoi sul piano amministrativo vuoi penale. Il relatore seguirà un approccio "per casi" facendo ampio riferimento a situazioni concrete che maggiormente si verificano nella gestione quotidiana di un'impresa o nella realizzazione di operazioni straordinarie.
- Programma
- Docenti
- Destinatari
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1 giorno
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9.15-9.30
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Accreditamento partecipanti
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9.30-13.00
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· Il principio del “doppio binario” e il principio di specialità tra illecito amministrativo e penale · L’infedele dichiarazione quale illecito amministrativo e penale – la rilevanza dell’errore contabile
· La dichiarazione fraudolenta – la falsità rilevante
· Le esimenti – in particolare, l’osservanza dei “corretti principi contabili” e l’esplicazione del comportamento adottato in nota integrativa
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14.00-17.30
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· L’omessa dichiarazione; casi pratici – l’esterovestizione
· La determinazione dell’imposta evasa e i presupposti della “confisca per equivalente”
· I reati di mero pericolo: la distruzione o l’occultamento di scritture contabili, la sottrazione al pagamento di debiti tributari; i reati omissivi
· Il regime della prescrizione
· Il riciclaggio dei proventi dell’evasione fiscale
· L’abuso di diritto: cenni ai fini amministrativi e penali
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A. Monti – Avvocato tributario a Milano
Il corso è rivolto a imprenditori, direttori generali e loro consulenti.
Attribuiti numero 7 crediti formativi.
Per avere i crediti OdC gli interessati sono invitati a darne conferma telefonica alla segreteria corsi successivamente l’iscrizione
