Il calcolo delle imposte e la redazione del modello unico 2015
Dettagli del corso
Il corso potenzia la capacità di gestire il procedimento di determinazione delle imposte (Ires/Irap) nelle operazioni di chiusura del bilancio, e di compilazione dei principali righi e quadri della dichiarazione annuale.
Analisi delle principali fasi e operazioni per la chiusura del bilancio d’esercizio, con particolare focus sui check-up delle voci più importanti del conto economico, ai fini del calcolo delle imposte dell’esercizio e della determinazione del reddito d’impresa nella dichiarazione dei redditi. Illustrazione delle modalità di compilazione dei principali righi e quadri della nuova modulistica (Unico 2014).
Analisi delle principali fasi e operazioni per la chiusura del bilancio d’esercizio, con particolare focus sui check-up delle voci più importanti del conto economico, ai fini del calcolo delle imposte dell’esercizio e della determinazione del reddito d’impresa nella dichiarazione dei redditi. Illustrazione delle modalità di compilazione dei principali righi e quadri della nuova modulistica (Unico 2014).
- Programma
- Docenti
- Destinatari
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1 giorno
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9.15-9.30
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Accreditamento partecipanti
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9.30–13.00
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– Aspetti generali
· Fasi di chiusura del bilancio d’esercizio
· Bilancio di verifica e risultato prima delle imposte
· Imposte di competenza: imposte correnti e imposte differite
· Differenze tra criteri contabili e fiscali nella valutazione di alcune poste di bilancio
· Raccordo tra bilancio d’esercizio e modello Unico
– La determinazione delle imposte correnti e la determinazione del reddito d’impresa con la compilazione della dichiarazione dei redditi
· Il calcolo delle imposte per la chiusura del bilancio
· Metodologia per i conteggi
· Documentazione di supporto
· Raccordo tra disciplina contabile e disciplina fiscale
· Il calcolo delle imposte per la chiusura del bilancio e le indicazioni nei vari quadri della dichiarazione dei redditi. Il modello Unico2015
· Raccordo tra documenti di bilancio e prospetti dichiarativi
· La determinazione dell’Ires e la centralità del quadro RF
· Il rigo di raccordo con il risultato del bilancio d’esercizio
· La compilazione del rigo relativo a plusvalenze e sopravvenienze
· La compilazione dei vari righi relativi alla fiscalità immobiliare. L’individuazione degli immobili “patrimonio”
· La compilazione del rigo relativo alla valutazione delle rimanenze
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14.00-17.30
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– La determinazione delle imposte correnti e la compilazione della dichiarazione dei redditi (segue)
· La compilazione del rigo relativo ai compensi agli amministratori
· La compilazione del rigo relativo alla disciplina degli interessi passivi indeducibili
· L’indicazione delle imposte differite nel quadro RF
· La compilazione del rigo relativo alle imposte indeducibili o non pagate
· La compilazione del rigo relativo agli oneri di utilità sociale (dipendenti e soggetti cui siano state fatte erogazioni liberali)
· La compilazione del rigo relativo alle auto
· La compilazione del rigo relativo alle svalutazioni delle immobilizzazioni
· La compilazione del rigo relativo alla svalutazione dei crediti e il prospetto di dettaglio delle svalutazioni effettuate e delle movimentazioni del fondo
· La compilazione del rigo relativo agli ammortamenti
· La compilazione dei vari righi relativi alle spese di rappresentanza e a quelle di ospitalità
· La compilazione dei righi relativi alle altre variazioni
· La compilazione degli altri prospetti di dettaglio del calcolo delle imposte.
· I quadri dell’IRAP i la compilazione dei principali righi
· La determinazione dell’Irap. La differenze rispetto al calcolo dell’Ires
· Eventuali errori. Rettifiche e correzioni (cenni)
Con esempi e risposte a quesiti di interesse generale dei partecipanti
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Fabio Ledda – dottore commercialista, revisore contabile, giornalista pubblicista
Responsabili Amministrativi/ Fiscali, Capi contabili e Addetti dell’area contabile e amministrativa
